FT账户 跨境电商企业 报关单

Renee：跨境电商企业在开展业务过程中形成的境外停留资金，是否可以在境外进行现金管理，如办理定期存款、购买货币基金等？

答：跨境电商企业境外停留资金类似于货物贸易企业存放境外的货款，参考后者，境外账户的支付范围包括经常项目支出，但对于资本项目支出需要经外汇局核准或登记。因此，对问题所说的现金管理，建议类比处理。

812481376：货物贸易项下到货款，在向银行申请付汇时，是否必须提供报关单进行核验？

答：不必须。银行可按规定自主决定是否进行报关单核验，企业应配合银行开展真实性审核。

812481376：货物贸易项下预付款，进口报关后，是否必须向外汇支付银行补交报关单进行核验？

答：不必须。银行可按规定自主决定是否补交报关单进行核验，企业应配合银行开展真实性审核的必要后延操作。

Shell Xu：关于FTN， FTE的购汇，自贸区法规并没有明确要求审核材料，若购汇后的资金停留在外汇账户上，不做对外支付是否可以？是否需要遵守提前购汇的要求？

答：根据《中国（上海）自由贸易试验区分账核算业务实施细则》等规定，自由贸易账户为本外币一体化的可兑换账户，FTE、FTN账户内的资金可自由兑换，无实需背景要求，但FTU要按离岸市场汇率办理结售汇，且结售汇形成的敞口头寸需在境外市场或分账核算体系内平盘，因此，FTE及FTN内的人民币资金购汇所得外币资金可存放在自由贸易账户之中，无须对外支付，且无提前购汇的限制。

注：区内机构自由贸易账户，适用对象为区内机构和在试验区内注册的个体工商户，账号前缀标识为“FTE”。

境外机构自由贸易账户，适用对象为境外机构，只能开立在区内金融机构，账号前缀标识为“FTN”。

同业机构自由贸易账户，适用对象为其他金融机构的试验区分账核算单元和境外金融机构，账号前缀标识为“FTU”。